Показатели финансовой устойчивости предприятия формулы по балансу

Абсолютные показатели финансовой устойчивости

Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (СДИ). Рассчитывается как сумма собственных оборотных средств, долгосрочных кредитов и займов (раздел 4 баланса), целевого финансирования и поступлений и определяется по формуле: СДИ = СОС + ДО + ЦФП 3. Показатель общей величины основных источников формирования запасов и затрат (ОВИ). Рассчитывается как сумма собственных и долгосрочных заемных источников финансирования запасов и краткосрочных заемных средств и определяется по формуле: ОВИ = СДИ + КЗК где, СОС — собственные оборотные средства; ЦФП — целевое финансирование и поступления; СДИ — собственные и долгосрочные заемные источники финансирования запасов.

Тип финансовой устойчивости определяется исходя из соотношения величины запасов и затрат и источников их формирования.

Коэффициент финансовой устойчивости

Значение ниже говорит о недостаточной финансовой устойчивости в долгосрочной перспективе.

Для повышения показателя можно работать в двух направлениях: 1. Увеличение суммы собственного капитала. 2. Увеличение суммы долгосрочных заемных средств. Мероприятиями по первому направлению могут быть: реинвестирование прибыли, дополнительная эмиссия акций и т.д. Мероприятиями по второму направлению могут быть: эмиссия облигаций (на период больше года), получения кредита от банка, получения кредитных средств от других предприятий и т.д.

= (Собственный капитал + Долгосрочные обязательства) / Сумма пассивов Компания ОАО «Веб-Инновация-плюс» Единица измерения: тыс.

руб.

Баланс На 31.12.2016 На 31.12.2015
Пассивы
III.

Коэффициент финансовой устойчивости (формула по балансу)

Идеальное значение, равное 1, говорит о том, что компания не привлекает краткосрочные источники финансирования, что, однако, не всегда экономически правильно. Коэффициент финансовой устойчивости — формула по балансу (данные из формы 1): Кфину = (стр.

1300 + стр. 1400) / стр. 1700. Если расшифровать показатели строк, формула будет выглядеть так: Кфину = (Ксоб + Обдс) / Побщ, где: Кфину — коэффициент финустойчивости; Ксоб — собственный капитал, включающий имеющиеся резервы; Обдс — долгосрочные займы и кредиты (обязательства), срок привлечения которых составляет более 1 года; Побщ — итого по пассивам (иначе — валюта баланса).

Поскольку значение строки 1700 баланса складывается из суммарных значений строк 1300, 1400 и 1500, а стр. 1500 — это краткосрочные обязательства, можно говорить о том, что коэффициент, приближенный к 1, показывает, насколько мало привлечено компанией краткосрочных займов.

Коэффициент устойчивости. Финансовая устойчивость предприятия

Рассмотрим самые распространённые из них.

Его также называют независимости. С его помощью удаётся увидеть, какую занимают долю собственные средства компании в структуре всего доступного капитала.

Он считается базовым, который помогает установить, какой объём имеется в активах предприятия.

Для того чтобы узнать значение коэффициента автономии, нужно использовать следующую формулу: Ка = Кс / А, где:

  1. Кс — собственный капитал (строка баланса №1300);
  2. Ка — коэффициент автономии;
  3. А — активы компании (строка баланса №1600).

Установлено, что нормальным этот коэффициент устойчивости будет в том случае, когда его значение находится в промежутке 0,5-0,7.

Это означает, что собственный капитал должен составлять 50-70% от всей суммы активов. В таком случае коэффициент устойчивости будет показывать на то, что предприятие имеет сравнительно хороший уровень финансовой независимости. Он помогает установить долю заёмных средств в общем объёме пассивов компании.

Что такое и как рассчитать коэффициент финансовой устойчивости предприятия?

Запасов гораздо меньше, чем собственных оборотных средств + кредиторской задолженности + любых кредитов. Нормальная. Характеризуется меньшим или равным количеством запасов в сравнении с оборотным капиталом и «кредиторкой». Предкризисную можно определить как равенство запасов и оборотного капитала + кредиторской задолженности.

Чаще всего такие организации просрочивают платежи, но при этом у них имеется возможность восстановить свою платежеспособность.

Кризисная – переизбыток запасов.

Компании нечем платить по своим обязательствам, так как количество неликвидных активов превышает кредиторскую задолженность.

Финансовую устойчивость можно охарактеризовать группой абсолютных показателей. В нее входят капитал, оборотные средства, запасы и прочие активы и пассивы.

Коэффициент финансовой устойчивости: формула расчета по балансу

Снижение данного показателя снижает возможность компании (бизнеса) своевременно расплачиваться по своим обязательствам в краткосрочном периоде и повышает .

Данные нормативные значения могут корректироваться в зависимости от отрасли. Чем более материалоемко производство, тем выше может быть значение коэффициента и аналогично наоборот. При расчете показателя следует не только оценивать его текущее значение, но также рассматривать тенденцию и динамику его изменения.
Кфу ↗ Рост финансовой независимости от заемного капитала. Финансирование производственной деятельности в большей степени за счет собственного капитала.
Кфу ↘ Снижение финансовой независимости предприятия.

Предприятию необходимо внимательно управлять структурой заемного и собственного капитала и находить баланс.

Коэффициент финансовой устойчивости (формула по балансу)

Идеальное значение, равное 1, говорит о том, что компания не привлекает краткосрочные источники финансирования, что, однако, не всегда экономически правильно.

Коэффициент финансовой устойчивости — формула по балансу (данные из формы 1): Кфину = (стр.

1300 + стр. 1400) / стр. 1700. Если расшифровать показатели строк, формула будет выглядеть так: Кфину = (Ксоб + Обдс) / Побщ, где: Кфину — коэффициент финустойчивости; Ксоб — собственный капитал, включающий имеющиеся резервы; Обдс — долгосрочные займы и кредиты (обязательства), срок привлечения которых составляет более 1 года; Побщ — итого по пассивам (иначе — валюта баланса).

Поскольку значение строки 1700 баланса складывается из суммарных значений строк 1300, 1400 и 1500, а стр.

1500 — это краткосрочные обязательства, можно говорить о том, что коэффициент, приближенный к 1, показывает, насколько мало привлечено компанией краткосрочных займов.

Коэффициенты финансовой устойчивости

Финансовая устойчивость обусловлена как стабильностью экономической среды, в рамках которой осуществляется деятельность предприятия, так и от результатов его функционирования, его активного и эффективного реагирования на изменения внутренних и внешних факторов. Основной задачей предприятия является оценка степени независимости от заемных источников финансирования. В процессе анализа необходимо дать ответы на вопросы: насколько компания независима с финансовой точки зрения, растет или снижается уровень этой независимости и отвечает ли состояние его активов и пассивов задачам ее финансово-хозяйственной деятельности.